当前位置:首页 >> 财务管理 >> 正文
上饶师范学院预算执行暂行办法
文章来源: 发布时间:2016-01-11

上饶师范学院预算执行暂行办法

饶师院发[2010]4号

为确保学校经费预算刚性执行,根据《中华人民共和国会计法》等财经法规和《上饶师范学院财务制度》,结合学校实际,制定本暂行办法。
第一条  二级学院包干经费由办公经费、学生活动经费、就业工作经费、日常教学经费和党建工作经费组成;职能部门包干经费由办公经费和日常业务经费组成。二级学院包干经费专款专用、超支不补、结余留用;职能部门包干经费专款专用,超支不补,其中办公经费结余留用,日常业务经费结余收回。专项经费超支不补,结余收回。
第二条  各二级学院、职能部门(以下简称各部门)包干经费由二级学院行政负责人和职能部门负责人管理审批。专项经费由分管校领导管理审批,需授权部门领导审批的,要以书面形式告知计财处。
第三条  各部门在执行预算过程中,要严格把关,包干经费原则上按第一、第二和第三季度各20%预拨使用,第四季度按40%下拨使用;特殊情况按实际进度核拨。
第四条  专项经费要列出详细预算,包括分项目及相应支出预算,专项经费使用过程中,总额度不得超支,分项目也不可增加或调整,确须调整的按第五条执行。
第五条  严格控制不同预算项目之间的资金调剂,因特殊情况需调整的,由分管校领导审批,其中3000元及以上还须经分管财务校领导或校长审批。
第六条  计财处建立定期报账制,安排每月第三周报账,同时依据现金管理制度严格控制现金支付。个人支付、物资采购、汽油费等原则上经银行转账至收款人,对于一些确有困难的小额特殊开支,可以现金报销,但通过其他单位或个人中转的需有授权委托函。
第七条  各部门要严格执行收支两条线的原则,不允许坐收坐支。各部门的任何项目收费或减、免、缓收均要报经学校同意(以抄告单为准)。项目收费必须使用计财处加盖财务专用章的票据。
第八条  各部门使用包干和自筹经费采购教学、办公家具或设备须向学校资产管理处提出报告,由资产管理处按程序报批后统一购买。报销前须到相关部门办理财产登记、领用手续。严格控制使用上述经费购买电脑、数码摄像机、数码相机等电子产品。
第九条  各部门包干经费历年滚动结余每年按20%划拨使用,该项经费只能用于报销2009年之前的未报发票和弥补当年办公经费不足。
第十条  部分包干经费使用管理
报销办公用品须附出货单位详细清单(含品名、数量、单价、金额、合计),并有经手人、验收人和部门领导签字。
会议(考务)支出超过1万元,事前要提出用款计划送计财处签署意见后,经分管校领导和校长批准后方可开支。计财处在支出明细预算的范围内予以报销。
印刷费和汽油费一事一报,一月一结。一次性印刷费超过1000元的,须附详细清单(含名称、数量、单价、合计),汽油费要注明行车起点和终点以及公里数。
接待费支出要严格按接待费有关规定执行,报销须经主管领导审批。各二级学院的接待费支出控制在包干经费的10%以内,职能部门控制在5%以内。
教职工因公外出,按《上饶师范学院财务制度》办理差旅费的借支和报销手续。参加会议(学习)的须持会议(学习)通知等相关文件履行事前报批手续。校领导和二级学院党政负责人的差旅费报销由校长审批。职能部门负责人的差旅费报销由分管校领导和校长审批。乘坐飞机、火车软卧、含考察的会议(学习)、出国出境均须经校长审批。
第十一条  专项经费使用管理
1万元及以上专项业务实施前,提出用款计划送计财处签署意见后,报分管校领导和校长批准。凡对外经济交往签订经济合同的,须经法人代表审批后并在经济合同上加盖学校公章和法人代表签章(或委托代理人签名),同时送计财处备案。计财处根据校领导批件或抄告单或经济合同安排资金,报销时须经分管校领导审批,单笔超过1万元的报销还须经分管财务校领导或校长审批。
第十二条  计财处对学校经费预算的执行进行监督和控制,对预算执行情况定期、不定期分析,每季度末向各部门通报本季度执行情况,对出现的问题提出改进措施。各部门每年12月底向计财处提交本年度经费预算执行情况自查报告,计财处对各部门自查情况进行审核,审核结果作为下一年度经费预算的依据。
第十三条  本办法由计财处负责解释。
第十四条  本办法自发文之日起施行。

 

打印本页】 【关闭窗口
版权所有:上饶师范学院 地址:江西省上饶市志敏大道85号 邮编:334001
赣ICP备05002080号