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上饶师范学院财务制度
文章来源: 发布时间:2016-01-11

上饶师范学院财务制度
 
饶师院字[2004]2号
 
第一章    总   则
 
第一条  为了规范学院的财务行为,保障学院各项事业的发展,加强财务管理,提高资金使用效益。根据《高等学校财务制度》,教育部、财政部下发的《关于高等学校建立经济责任制加强财务管理的几点意见》和国家有关法规,结合本院实际,制定本制度。
第二条  学院财务管理的指导思想是:“一要吃饭,二要建设。”确保个人部分经费,并逐年有所提高。一切为教学、科研和师生生活服务,适当压缩行政支出,保证学院工作的正常运转。
    第三条  学院财务管理的原则是:贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针,正确处理好国家、学校、个人三者利益关系。
    第四条  学院财务管理的主要任务是:依法多渠道筹集事业资金,合理编制学院预算,并对预算执行过程进行控制、监督和管理,科学配置学院资源,努力节约支出,提高资金使用效益,加强国有资产管理,建立健全财务规章制度,规范院内经济秩序,如实反映学院财务状况,对学院经济活动的合法性、合理性进行监督。
 
第二章  财务管理制度
 
第五条  学院实行“统一领导,集中管理”的财务体制。
第六条  学院财务工作在党委的领导下实行院长负责制,学院下设计财处,作为学院的一级财务机构,在院长领导下,统一管理学院的各项财务工作。
第七条  除独立核算的单位外,一律不得设立二级财务机构。独立核算单位的财务,其业务接受财务的统一领导、管理、监督和检查。各单位主办的文件,凡涉及财务收支事项的须报院计财处会签,方可发文。
第八条  院内财务人员的调入、调出,专业技术职务的评聘须按学院规定由计财处会同有关部门办理。
 
第三章   预算管理
 
    第九条  学院的收支预算是根据学院发展计划和任务编制的年度财务收支计划。预算经院党委、行政会批准后,即成为全院财务工作的“指挥棒”,不得随意变更。编制原则是:量入为出,收支平衡,保证个人经费和学院教学、科研、工作的正常运转,并重点增加对教学设施的投入。
    第十条  学院预算由计财处根据财政拨款、事业收入的情况,提出预算建议方案,经院党委、行政会议审议通过后,报市财政部门审核批复后执行。
第十一条  学院预算执行过程中,一般不再调整。如果国家有关政策或事业计划有较大调整,对收支预算影响较大,确需调整时,经院党委、行政同意,报请财政部门按部门预算的管理程序调整预算。
第十二条  各单位经费实行“指标包干,经费划块”,除个人工资、独生子女费、降温费、冬季取暖费外,其他经费一律实行包干使用,超支不补,节余结转下年继续使用。
第十三条  年初预算指标切块下达后,由各分管院长会同有关单位商定本年度包干经费使用计划,向院党委、行政报告后,抄告计财处执行。
 
第四章   收入管理
 
第十四条  收入是学院开展教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金。学院收入包括:
(一)财政补助收入
(二)上级补助收入
(三)事业收入,即学院按规定收取学生的学杂费、住宿费等收入。各单位有义务协助学院计财处收费。
(四)其他收入。
第十五条  学院各项收支不分资金来源和性质都要全部纳入预算管理。学院必须严格按照国家和省有关政策规定依法组织收入;各项收费严格执行国家和省规定的收费范围和标准,并使用江西省财政厅统一印制或监制的行政事业性收费单据。
第十六条  各单位一切财务收入,必须统一纳入学院财务账目,不准截留、转移,严禁私设“小金库”,严禁公款私存,不得坐支,实行“收支两条线”管理。
 
第五章   支出管理
 
第十七条  严格实行“一支笔审批”制度。学院基本建设支出由分管院领导审核,院长批准;专项经费由分管院长签批。各单位包干经费由各单位分管财务的领导签批。非财务审批人的签字,计财处一律不予办理。
第十八条  各单位使用包干经费,必须携带计财处制发的“包干经费使用登记帐”,经计财处领导审核签章后,方可使用或报销。计财处对各单位使用包干经费有监督权。指标用完,计财处有权拒付。
第十九条  各单位使用包干经费,必须遵循国家的财经制度和学院的有关规定,不得用于请客送礼。
第二十条  加强计划观念,严格按计划办事。各单位大额用款(一万元以上)须提前十五天报计划,以便计财处统筹安排。
第二十一条  加强经济合同管理,各单位签订经济合同或协议,须报计财处备案。向外地购货,货款一般不同意办理托收,如必须办托收的,须事先经计财处同意,再与对方签订合同,方可办理托收。否则,计财处有权拒付,引起经济赔偿及罚款的,在购货单位包干经费中扣除,其直接责任人应承担50%。
第二十二条  教职工(不分级别、职称)因公出差,原则上不得乘飞机,特殊情况需事先报院长同意后,方可购买飞机票,报销机票凭院长批件。
第二十三条  教职工出差在本省范围内,须经单位领导同意;出差外省的教职工,经单位领导同意后,报分管院领导批准;中层干部、院级领导参加学术讨论会,一年原则上不得超过一次。部门党务正职出差须经院党委书记同意,部门行政正职出差须经院长同意。出差费用按报销程序由分管院领导签字后方可报销。
第二十四条  严格控制差旅费超标,差旅费按财政部门规定标准报支。出差外地住宿费一般地区可上浮十元,外省及旅游区可上浮二十元,超出部分,个人自理。教职工出差一般不允许乘坐出租车。考虑到学校到火车站有一段距离,晚上十点钟后允许乘坐出租车,但票价控制在十元以下,超出部分,个人自理。
第二十五条  个人或单位需持盖有税务或财政监制章的发票方可报销。发票、收据有错误的,应当由出具单位重开或者更正,更正处应当加盖出具单位印章。发票、收据金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在发票、收据上更改。
第二十六条  教师外出进修,一年只能报销往返一次的差旅费,学习期间一般不得以公差为由报销往返路费,进修(含函授)的书籍、讲义、文具等学习用品费由个人自理。学费和住宿费报销按有关规定执行。
第二十七条  教职工经批准转院就诊的,其转院就医的往返车船票和住院前后共七天的住宿费可在规定限额内据实报销,途中和住院时间的伙食费、市内交通费和超过七天以上的住宿费由本人自理。
第二十八条  各单位雇佣临时工,需经人事处审核并经学校同意,计财处凭人事处通知支付工资。各单位自行聘用的计划外用工,计财处不予支付工资,包干经费也不予开支。
第二十九条  价值一万元以上的贵重仪器设备、大宗设备、家俱购置需先论证,并报请学院同意后,上报市政府采购办批准,凭批准单购买。
第三十条  基建维修项目在年初预算安排内列支的,5万元以上由院长审批,五万元以下的由分管院长审批;并报工程预算到计财处备案,严格执行施工质量监督、验收、审计等程序。
第三十一条  勤工助学岗位设置由用人单位报学工处核准,经分管院长同意后,由学工处组织实施。用人单位每月将考核情况报学工处,由学工处统一造表,并签署意见,经分管院长批准,送计财处核发工资。
第三十二条  院内各单位发生往来款项,采用包干经费帐划转办法结帐。
第三十三条  各单位来客用膳,各单位自己负责接待。学院的客人须经院办登记,由分管财务的领导签字后同意,方可报销。
 
第六章   资产管理
 
第三十四条  资产是指学院占有或者使用的能以货币计量的经济资源,包括各种财产、债权和其他权利。要贯彻财物并重的原则,切忌重财轻物。
第三十五条  凡人事工资关系不在学院事业编制的人,一律不准借支。教职工生活发生了困难,本人确实无力解决或短时间内无力解决的,应当按照国家规定的补助标准,根据实际情况,从职工福利费中予以解决。
第三十六条  教职工因受意外灾害或家属病丧特殊事故,发生生活上的临时困难的,而本人的经济能力又是能够逐步自力解决的,为了解决一时的用款困难,可以在职工福利基金中临时借支,借款时要商定归还期限,在工资中逐月扣回。
第三十七条  教职工因公预支款项,各单位应当按照规定,严格审批手续。出差要按审批程序和权限事先办理审批手续。预支的旅差费在返校以后,两周内结算清楚,余款收回,款项未结清,原则上不予再借支。
第三十八条  各单位使用学院资金或创收资金,购入、捐赠、自制、新建的固定资产都属于学院财产,必须由财产主管部门验收、建帐、设卡,以确保财产的安全,并报计财处上帐。
第三十九条  各单位经批准购入的专用设备和一般设备,单价在伍佰元以上或单位价值未达到规定标准,但耐用期在一年以上的大批同类物资,必须完备固定资产登记和验收手续,保管员要相对稳定。
第四十条  计财处每年与各单位核对一次固定资产帐和实物,发现盘亏,应查明原因,分清责任。
第四十一条  固定资产、物质转让、废品处理,应经院长同意,大型、精密贵重的设备、仪器报废和转让,应当经过有关部门鉴定,报国有资产管理部门、财务部门审批,其残值交学院计财处入帐。
第七章   财务监督
 
第四十二条  学院财务人员有权按《会计法》及其有关规定行使财务监督权。对违犯国家财经法规的行为,有权提出意见,并向学院领导及上级主管部门和其他有关部门反映。
第四十三条  会计人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理,对记载不准确,不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
第四十四条  会计人员对违法的收支,有权不予办理。
第四十五条  会计人员依照法律和国家有规定接受财政部门、审计部门、物价部门、税务部门的监督。
第四十六条  出纳人员不得兼管稽核以及会计档案的保管和收入、费用、债权、债务帐目登记,会计人员不得经管现金和有价证券。支票印鉴须分开管理。
第四十七条  每年上年度决算,本年度预算,向校教代会报告。
 
第八章    附    则
 
第四十八条  本制度适用于院内各单位。
第四十九条  独立核算的院办产业的财务管理执行《企业财务规则》,不执行本制度。
第五十条  本制度由院计财处负责解释。
第五十一条  本制度自下文之日起执行。
第五十二条  本制度如与上级文件有抵触,以上级文件为准。

 

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